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  贺兰山自然保护区地处贺兰山的中段东侧,并以山脊为界与西侧内蒙古贺兰山国家级自然保护区毗邻。区内自然环境复杂多样,生物多样性比较丰富,植被垂直分带明显,是我国中温带半干旱—干旱地区山地生态系统的典型代表。高等植物有655种,其中国家保护植物有沙冬青等6种;陆栖脊椎....查看详细>>
 
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财务管理制度

  发表时间:2017年04月10日  点击数:315 次

  为了认真遵守财经法规,加强财务管理,充分发挥财务的职能作用,提高财务人员的管理水平和工作效率,确保各项工作顺利开展,特制定本财务管理制度。

一、财务人员管理制度

  1、财务人员应持证上岗,自在岗之日1年内必须取得会计从业资格证,以确保上岗资格。

  2、财务人员必须认真贯彻执行党的路线、方针和政策,认真学习法律、法规和《会计法》等各项法律制度。熟悉财经法律、法规和国家统一的会计制度,做到自己在处理各项经济业务时知法依法、知章循章,依法把关守口。

  3、财务人员应当保守本单位的会计信息,除法律规定和单位负责人同意外,不能私自向外界提供或者泄露单位的会计信息。

  4、财务人员在工作调整时必须严格履行财务移交制度,必须将本人所保管的财产物资全部清点后移交给接交人员,并办理交接手续,同时要有监交人负责监交。有一项未移交清楚的不能重新上岗,对移交的会计期间资料的完整性、真实性负责。

二、资金管理制度

  (一)现金的管理:

  1、各单位和个人不得出租、出借帐户,不得将单位的资金以个人的名义开立帐户存储,出现以上情况者,后果自负。

  2、严格遵守现金的的支付范围和管理局制定的《公务卡管理暂行办法》,不符合现金支付范围的,财务人员不得予以支付。

  3、严格执行“收支”两条线制度,不得“作支”现金,现金管理必须认真做到“六不准”即:不准白条抵库、不准谎报用途套取现金、不准用银行帐户代其他单位和个人存入或支取现金、不准将单位收入的现金以个人名义储蓄(公款私存)。

  (二)资金支付的管理:

  1、各项开支均应持合法的原始单据,由报销单位及我局经手人签字,经计财科审核后,其中日常公务预算开支由财务主管局长签注意见可支付;工程项目及专项等开支由局长签注意见方可支付。原始单据不合法、审批手续不健全、不符合财务制度规定的财务人员不得支付。

  2、各单位当月的周转金,必须认真做到日清月结,当月发生费用必须当月及时结清,超月核销的根据情况扣减次月经费。

  3、各科室必须严格执行年初预算,超过预算的项目必须请示管理局局长,当月发生的各项费用必须当月报销,原则上过月不予报销。

  4、出差所借差旅费,在返回后10日内结清出差一切费用。除特殊原因,出差返回当月不结算者将不予报销。

  (三)往来款项的管理:

  1、对于因工作原因需借款的,必须“坚持前不清,后不借原则”,严格履行借款手续,填写借款借据,注明借款原因、还款时间,经领导审批后,财务人员才能办理付款。到还款期限时,按照规定日期及时进行催收。对借款不及时归还者,如无正当理由,按月从工资中扣除。

  2、对工程项目应付款必须严格履行合同,按照付款程序办理付款业务。付款时必须由领(收)款人签字、领导审批后付款。

三、财产物资管理制度

  1、计财科对全局财产、物资和设备的账务统一管理,各管理站及局办公室对使用的实物资产进行管理。各单位按照资产类型分类登记卡片,做到账账相符,账物相符,并将资产落实到具体使用人。

  2、各单位、各部门在采购办公用品、物资设备和食堂用品时,必须提出购置计划,如实核定数量、单价,并上报计财科核定,经主管局长批准后,由具体经办人按计划进行采购。

  3、在采购办公用品时,一次购置物品价值在1万元以上的至少要有两个以上销售单位正规的报价单,相对比后进行采购,否则一律不得报销。

  4、建立健全出入库手续,所购物资和设备必须做到先进后出的管理办法,防止丢失和损坏。对于出入库手续不全,帐物不符或不及时进行帐务处理的单位,实行谁负责谁承担的原则。在财产物资调拨时,局计财科与各单位之间必须用财产物资调拨单及出库单交接,以防资产流失。出现财产、物资、设备丢失的单位坚持谁丢失、谁赔偿的原则。

  5、按照《事业单位财务管理制度》规定,各单位对大批量、不易损坏的未达到固定资产标准的财产,要建立低置易耗品台帐,并建立出入库手续,参照固定资产管理。

  6、每年下半年由计财科监督,各单位对本部门的财产物资进行全面盘点清查,做到账物相符,资产卡片账落实到使用人。各单位对于清查中发现的盘盈、盘亏情况以书面形式上报局计财科。

四、政策性收费管理制度

  1、各项行政性事业性收费必须严格按照收费许可证中的规定标准进行收费,不准违反其规定标准进行收费。

  2、计财科收取的各项行政事业性收费必须依据林政科出具的缴费通知单开具行政事业性收费票据,征收其相应费用,不准私自开具白条收据。

  3、计财科收到的行政性收费,必须当天缴入财政专户,不得私自存入其它帐户或挪用。

  4、每季度底林政资源科要同自治区林业厅资源保护处核对已批复的占地项目,同时交计财科核对备案,以保证所上缴财政的植被恢复费能足额返还。

五、财务档案管理制度

  1、财务人员必须及时作好财务档案登记,管理明细,整理及时,按时装订会计凭证,按规定要求盖章、审核,对所有凭证、帐簿、报表、银行对帐单、收据及发票加以分类整理。财务档案的装订整理要符合会计装订整理规则装订。

  2、按照《会计法》建立会计档案的保管、查阅和销毁管理制度,保证会计档案妥善保管,有序存放,方便查阅,严防毁损、散失。

  3、加强财务档案保密性和严肃性的管理。单位保存的会计档案不得借出,如有特殊需要,经本单位负责人批准,可以提供查阅或者复制。

六、 监督、检查验收制度

  1、管理局每年对苏峪口森林公园进行一次财务大检查,包括资金使用情况、资产管理情况和财会人员档案整理情况。对局机关及各管理站的食堂管理进行一次检查,包括采购及伙食帐管理。

  2、在检查的工作中,对不按财务制度办事的基层单位及财务人员将给予一定的处罚,对检查有问题的单位进行通报。

  3、检查的结果将作为各单位及财务人员年终考核的依据。

七、附 则

  1、违反该制度造成工作失误的,由责任人自己承担。

  2、局属企业参照该制度执行。

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